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稽查税务建筑施工企业（建筑业税务稽查思路）

建筑施工企业财务管理作者简介

1、贺志东，一位享誉全国的财税专家，身兼大学兼职教授的职务。他拥有资深中国注册会计师和注册税务师的资格，是我国财税应用研究领域的领军人物，被誉为“中国纳税筹划第一人”和“中国财务筹划第一人”。

2、以下是关于《中国高铁建设财务管理论文集》作者程显平的简介：程显平，一位在会计领域有着深厚造诣的专业人士，他以男性的身份在中国注册会计师和高级会计师的行列中崭露头角。作为黑龙江省作家协会会员，他的专业背景多元，不仅在财务管理和基建投资领域积累了丰富的实践经验，还拥有深厚的理论知识基础。

3、吴晶，毕业于上世纪九十年代的江西财经大学，持有注册会计师资格。她的职业生涯涵盖了多家上市公司的年报审计工作，以及大型企业的财务和内审管理。她曾成功策划并执行税务筹划，现担任财务总监，对财务管理与金融投资有着深入的研究。

曝光:少数房地产及建筑企业惯用五种偷税手法

1、一些房地产建筑企业惯用五种手法偷税或少缴税款，市地税局稽查局有关人士介绍说，一些房地产企业主要采用五种手法偷税或少缴税款：手法1：虚增成本 少数房地产开发企业从行业经营特点着手，虚增开发产品的成本，以消化经营过程中赚取的利润，达到偷税的目的。

2、国税系统管辖的房地产开发企业均为2002年以后新办的企业，作为新办企业，办税人员大多刚走上新的岗位，缺乏房地产开发企业会计核算和企业所得税办税经验，对房地产企业所得税政策不够熟悉，在房地产会计核算、税务处理、涉税业务的办理等方面均显得相对生疏。

3、企业人力资源浪费，这在绝大部分企业都是存在，只是程度的轻重问题，一个人的事情三个人做，这在中国企业是常有的事情，这对于企业来说就是人员开销导致企业增加不必要的浪费，企业不是慈善机构，多余的闲人，不能起作用的员工就当果断的清除出局。

企业被税务稽查了,什么时候能正常开票

1、稽查结束并没有问题就能正常开票了。税务抽查一般分为这几种：税务随机定向和不定向抽查；风险管理抽查对象；被举报；虚列费用开支；未开票收入不申报等，都会引起税务机关进行检查。

2、被税务稽查时补交增值税不能开票，按增值税检查后的账务调整作分录。

3、到20个工作日之后。工商局自收到资料后5个工作日内作出移出决定，恢复正常记载状态。予以受理的，应当在20个工作日内核实，并将核实结果书面告知申请人；不予受理的，将不予受理的理由书面告知申请人。税务预警，也称税务风险预警，这是税务机关为了加强对纳税人的管理而采取的一项征管措施。

2021年施工企业进行税务筹划有哪些常见问题

综合税负率高，税负中等偏重 建筑施工企业开展业务，涉及大量的税，增值税、企业所得税、土地增值税、附加税、印花税、城镇土地使用税等，企业所得税为25%，与建筑施工企业长产业链，业务复杂，每一个经济活动产生的税收，也容易涉税风险，从而增加企业的税收负担。

增值环节需要缴纳13%的增值税； 企业利润征收25%的企业所得税； 根据利润扣除所得税后的金额，作为分红收益，收取20%的个人所得税。 随着税收法治的不断健全，金税三期等税收征管手段越来越先进，税收透明时代已经到来，财税风险与日俱增；企业更应提前做好节税避税，以增加企业利润和提高可利用收入。

金税四期稽查前期筹划不充分，老办法行不通，愈加担心金税四期稽查；0 政策不了解 不了解各地优惠政策，公司白白多交税；0 不懂筹划 缺乏专业税务师指导，不知道怎么落地实施。

纳税筹划的内容包括避税、节税、规避“税收陷阱”、转嫁筹划和实现零风险五个方面，所谓纳税筹划（TaxPlanning），是指通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。

第2种方法：转移低税率税种 这种方法也比较常用，相信你从字面上的意思看就知道如何降低税收成本了。但是转移税务种类也并不是很简单，你需要有一定的技术，特别是完善的集成系统，因为你要考虑风险控制，风控是第一要素，具体参考企业财富安全管理集成系统。

如果企业的税负率低,税务局对企业有什么影响

如果企业的税负率低，税务局对企业做实地调查及查账。税负率低的因素主要有 1是销售价格降低，比如季节性、供大于求、商业竞争激烈等等，都会导致销售价格会降低。进货价格上涨，可以抵扣的进项税额也会增加，这样，销项税减进项税的差额也就少了，税负率就降低了。

行业视角下的税负考量每个行业都有自己独特的税负特性，税务局以此作为基准，比较企业的实际税负。如果一个企业的税负长期低于行业平均水平，税务局会将其视为潜在的异常情况，可能进行进一步核查。数据背后的隐秘规则行业平均税负率并非公开信息，税务局会根据内部数据统计并保密。

如果企业税负率太低或者低于同行业平均水平，肯定会触发预警系统，引起税务局的注意，税务局对企业做实地调查及查账。

对小规模纳税人来说，税负率就是征收率3%，一般纳税人来说，企业税负率=（当期应纳增值税/当期应税销售收入）*100%由上述公式可以看出，一般纳税人增值税税负主要涉及两个指标，一个是当期应纳增值税，另一个是当期应税主营销售收入。在日常的工作中，销售收入和销项税额也是已知的。

如果企业的增值税税负率较历史同期或者同行业相比明显偏低，可能存在少记收入或虚抵进项等手段少缴税款的问题，系统会提出预警，这时税务机关往往要求企业进行自查。税负率的定义 税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。

建筑业经得起税务稽查吗

1、如果有在按规定交税纳税就一定经得起。建筑业税务还是很多的，原因是建筑企业会计核算有一定的特殊性，与生产型企业相比有很大的区别，尤其是在成本核算和收入确认上与普通生产型企业有很大的不同，建筑企业的涉税风险也具有一定的特殊性。

2、建筑安装业：该行业也将是稽查的重点，着重核查其工程成本和收入的税务处理是否正确。大型企业集团：集团内部的税收管理、关联交易和跨国税收问题将受到特别关注。出口退税业务企业，特别是“免、抵、退”税政策的执行情况，将进行严格审查，防止税收漏洞。

3、税务稽查风险高 施工企业受到了税务机关的高度重视。从多年来国家税务专项检查的通知文件中可以看出，建筑企业的个税和业务环节被列为重点检查对象，如建筑工人的个人所得税和社会保障检查等。税务机关对建筑行业的管控会越来越严格，企业在经营过程中必须重视涉及的税务问题，防范税务风险。

4、近期，一家建筑劳务公司因涉嫌税务问题被税务稽查部门接手调查。这一案例警示企业主，务必强化合规管理，以避免潜在风险。很多老板可能误以为拖欠税款的滞纳金较低，从而选择忽视，殊不知这不仅违法，还可能因数据共享而影响企业及法定代表人个人，甚至波及上下游企业，引发连锁反应。

5、针对房地产商纳税意识薄弱的情况，将税法宣传作为一项长期的工作来抓，可以不局限于税收宣传月，而定期对房地产和建筑企业的法人代表和财务人员进行集中培训，对房地产业涉及的相关税收法规政策进行重点宣传和讲解。